Hoje em dia toda a gente sabe que é obrigatório declarar no IRPF o aluguer do seu imóvel, mas nem todos o fazem sob o mito de que a partir de então têm que pagar um monte de impostos. Até que ponto isso é verdade? Calculamos os números para que você possa perceber o valor de impostos que vai pagar para alugar a sua nova casa em Espanha e saber se lhe compensa ou não.
Embora longe de outros países do seu entorno, pouco a pouco Espanha tem crescido gradualmente no mercado de aluguer comparando com a média da UE.
A crise levou muitas pessoas a alugar as que até então eram suas segundas residências ou, na pior das hipóteses, alugam suas casas para pagar as hipotecas, enquanto vivem numa residência mais modesta, não faz muito sentido mas é uma realidade.
Se você está entre essas pessoas e ainda não fez a declaração de rendimentos da sua casa Espanhola, eu dou-lhe as chaves para que você saiba o quanto vai pagar de impostos.
E se você está a pensar em alugar a sua casa, aqui vai encontrar toda a informação para saber qual a percentagem de impostos que lhe reclamará o Estado Espanhol, com números e tudo!
Como Funciona o Aluguer Para Fins Fiscais?
Todo a gente sabe como funciona basicamente um aluguer: Paga-se uma quantidade estabelecida pelo uso de um determinado bem por um tempo concreto.
O caso da habitação não é diferente. O inquilino vai pagar uma quantia para usar uma casa durante o período marcado pelo contrato.
O que muda é que existe uma legislação específica para o aluguer, que é marcada pela Lei de Arrendamentos Urbanos e que determina os diferentes supostos do aluguer e as suas várias implicações fiscais.
Assim, há o aluguer de residência habitual, o aluguer para outros fins e o leasing para empresas.
O primeiro é o mais comum e portanto vamos concentrar-nos nele. Se você quiser saber os impostos que pagaria em outros casos, tais como o aluguer de férias, vou-lhe explicar neste post.
No caso de um contrato de arrendamento para residência devemos sempre mediar um contrato que também será necessário depositar na Autoridade Regional para que o arrendatário possa deduzir.
Para fins fiscais, como proprietári@ você vai receber um montante pelo aluguer e tem que lidar com uma série de despesas.
O que importa ao Estado é o resultado da subtração da renda, das despesas, exatamente como com um autónomo por exemplo.
Estas despesas são as que se costumam intitular muitas vezes incorrectamente de deduções para arrendamento habitacional para o proprietário.
Ao fazer a declaração da renda você só tem que pagar impostos sobre a diferença entre suas receitas e despesas, e não o montante total do aluguer da sua casa.
Que Despesas Podemos Deduzir?
Em geral, você pode incluir qualquer custo derivado da colocação da casa em aluguer, embora e como de costume o Estado é sempre mais específico e tem uma lista que serve para orientar os contribuintes.
Os itens específicos marcados pela Agência Fiscal são:
- Os juros e custos de financiamento de capital investido na aquisição ou melhoria de habitação. Em outras palavras, os juros da hipoteca, mas não a parte do capital.
- Os juros e custos de financiamento dos bens transferidos para a habitação (móveis, caldeiras …). Se financiou sofá ou electrodomésticos, pode-se incluir a parte destinada ao pagamento de juros.
- Os impostos e os impostos estaduais que têm impacto sobre a habitação como imposto sobre a propriedade, a taxa da limpeza, a recolha do lixo etc.. sempre que pague como proprietári@. Se estas despesas repercutem no inquilino você não poderá subtrair.
- Despesas para formalizar o aluguer.
- As despesas para a defesa de carácter jurídico da habitação e o seu desempenho.
- Gastos de Manutenção e reparação, (as melhorias não entram aqui) Por exemplo, se você mudar a porta para uma melhor, não poderia incluir aqui essa despesa.
- Custos de serviços e suprimentos, desde que pagos pelo proprietári@.
- Custo de Amortização do imóvel e ativos que contenha. Este é de 3% do valor de construção pelo seu desgaste.
- As despesas administrativas, de segurança, de limpeza e outros serviços relacionados.
- Os prémios de contratos de seguro da habitação.Fora das despesas dedutíveis incluem o pagamento de sinistros ocorridos dentro da casa e desvaloriza o seu valor.Ao calcular o quanto você ganhou pelo aluguer deve adicionar essas despesas e subtrair o dinheiro que você digitou do seu inquilino.
Reduções Sobre o Lucro!
A operação acima dá-nos a renda base fiscal, em que você também pode fazer uma série de reduções, dependendo da idade do inquilino.
Se você optar por alugar a menores de 30 anos pode aplicar uma redução de 100% sobre os benefícios obtidos sempre que se cumpra com determinados requisitos.
Ou seja, você não pagaria impostos por alugar.
O principal requisito é que o seu lucro líquido seja superior a 75% do IPREM ou (Indicador Público da Renda de Efeito Múltiplo) cada ano, então se você alugar a estudantes reveja estes números -Aqui você pode ver o que acontece neste caso.
Para os maiores de 30 anos a redução é limitada a 60%, o que significa que você só pagaria 40% da sua renda . De qualquer forma se ainda não deu para perceber bem, ponho-lhe um exemplo prático que irá esclarecer tudo.
Os Números: Um Caso Prático!
E agora o que com certeza muitos de voces estão à espera, um exemplo concreto.
Desta vez vamos falar sobre o João, que aluga a casa que comprou no ano 2000 por 200.000 euros e que ainda paga uma hipoteca.
Sua casa tem dois quartos é alugada por um casal de 32 e 33 anos, respectivamente, pagos mensalmente 950 euros, perfazendo um total de 11.400 euros por ano.
Entre as despesas que o João tem de suportar incluem:
IBI – 350 euros
Taxa de lixo – 50 euros
Comuniadad de vizinhos – 50 euros por mês
Hipoteca – 150 euros por mês (lembre-se que você só pode incluir os juros)
Manutenção e reparação – a caldeira estragou-se e ele trocou-a por outra igual por um valor de 350 euros.
Tudo isto faz um total de 2.600 euros a que podem ser adicionados a amortização da propriedade.
Chegados a este ponto, vamos nos pôr um pouco mais técnicos, mas sem nos passarmos muito.
Podem ser deduzidos 3% do maior valor entre o valor de avaliação ou o valor de aquisição depois de descontar o valor da terra, que o Estado entende que não se deteriora.
Para encontrar o valor da terra vamos simplesmente consultar o IBI, que contêm ambos os dados.
No caso de João, o valor da terra é de 85.000 euros ou 45,94% do valor cadastral, que é 185.000 euros.
Assim, o maior valor é a compra, assim proceder para aplicar esse percentual de 45,94% em 200.000 euros que pagou pela sua casa.
Isso deixaria apenas 3% que será aplicada a 91.880 euros e que irá subtrair 2756.4 euros extra.
Ao todo, o João pode deduzir ou subtrair da sua renda 5,356.4 euros.
Se fizermos a operação, João terá ganhado para fins fiscais 6.043.6 euros brutos.
No entanto, nem se quer pagará impostos sobre esse montante.
E deve agora aplicar a redução de 60%, por isso no IRPF apenas declarará por 2417.44 euros.
Este dinheiro será integrado com o resto de seus ganhos para pagar o que corresponda, e é de 16%.
Alugar a sua casa impõe ao João uma dívida fiscal de € 386,79 por ano – muito ou pouco?
Tudo depende do que você quiser comparar, mas eu sinceramente acho que não é muito porque se você vê as sanções do Estado Espanhol por não declarar esta renda, com certeza vai me dar razão.
